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Gastos deducibles del taxista: qué sí y qué no
En resumen
- En módulos, los gastos no bajan el IRPF, pero sí recuperas su IVA en el 4.º trimestre.
- En directa, los gastos bajan el IRPF y además recuperas el IVA.
- Sin factura con tu NIF no hay IVA que recuperar.
- Guarda los justificantes al menos 4 años.
«¿Esto me lo puedo desgravar?» es la pregunta que más se oye en la parada. La respuesta depende de una cosa: si estás en módulos o en estimación directa, y de si hablamos del IVA o del IRPF.
La regla de oro: módulos o directa
- En módulos: tus gastos no bajan el IRPF (salvo la amortización del coche y de otros bienes, que se resta del rendimiento). Pero sí recuperas el IVA de tus gastos con factura en el 303 del cuarto trimestre.
- En estimación directa: los gastos de la actividad bajan el IRPF y además recuperas su IVA trimestre a trimestre.
Por eso, aunque estés en módulos, pedir factura sigue valiendo dinero.
Tabla de gastos del taxi
| Gasto | IVA (módulos y directa) | IRPF (solo directa) |
|---|---|---|
| Gasoil, electricidad de carga o gas | Sí, con factura | Sí |
| Taller, ruedas, aceite, ITV | Sí, con factura | Sí |
| Lavado del taxi | Sí, con factura | Sí |
| Cuota de la emisora o radio-taxi | Sí, con factura | Sí |
| Taxímetro, mampara, impresora | Sí, con factura | Sí (por amortización si es inversión) |
| Gestoría | Sí, con factura | Sí |
| Móvil y tarifa de datos | Solo la parte de la actividad | Solo la parte de la actividad |
| Seguro del taxi | No lleva IVA | Sí |
| Cuota de autónomos | No lleva IVA | Sí |
| Compra del coche | Sí, con factura | Por amortización (también en módulos) |
| Licencia de taxi | Depende de cómo se compró | Depende: consúltalo con tu gestoría |
Los seguros y la cuota de autónomos no llevan IVA, así que no hay IVA que recuperar. Las multas nunca son deducibles.
Ticket o factura: la diferencia que cuesta dinero
Para recuperar el IVA de un gasto hace falta una factura a tu nombre, con tu NIF y el IVA desglosado. Un ticket normal no sirve. La mayoría de taxistas pierde así cientos de euros al año solo en gasoil. Puedes calcular cuánto en la calculadora.
- En la gasolinera, da tu NIF al pagar o pide la factura desde su app.
- En el taller, pide siempre factura a tu nombre.
- Revisa que salga tu NIF bien escrito antes de guardarla.
Cuánto tiempo hay que guardar los justificantes
Guarda las facturas y tickets de la actividad al menos 4 años, que es el plazo en que Hacienda puede revisarte. Una foto te ayuda a no perderlos y a pasárselos a tu gestoría, pero guarda también el papel salvo que uses un sistema de digitalización homologado por la Agencia Tributaria.
Cómo te ayuda TaxiGest
Haces una foto al ticket y TaxiGest lee el comercio, el importe y la fecha, y lo guarda en su categoría. Si al ticket le falta tu NIF, te avisa en el momento, cuando todavía puedes pedir la factura.
Deja que TaxiGest haga estas cuentas
Haz una foto a cada ticket y TaxiGest te dice lo que vas a pagar de IVA e IRPF antes de que acabe el trimestre. Y al final, un PDF para tu gestor. Gratis en iPhone.
Descargar TaxiGest gratisPreguntas frecuentes
¿Un taxista en módulos puede deducir el gasoil?
Del IRPF no, porque en módulos el rendimiento no depende de los gastos. Pero sí puede recuperar el IVA del gasoil en el 303 del cuarto trimestre si tiene factura con su NIF.
¿La cuota de autónomos es deducible para un taxista?
En estimación directa sí, como gasto del IRPF. En módulos no baja el rendimiento. Como no lleva IVA, no hay IVA que recuperar.
¿Puedo deducir la compra del taxi?
Sí: su IVA, con factura, y su coste a través de la amortización, que se resta tanto en estimación directa como en módulos.
Fuentes
Esta guía es informativa y general. Cada caso es distinto: confirma con tu gestoría antes de tomar decisiones fiscales.