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IVA del taxi: el 10 %, el régimen simplificado y el modelo 303
En resumen
- Las carreras de taxi llevan el 10 % de IVA.
- En módulos estás en el régimen simplificado: los tres primeros trimestres pagas un ingreso a cuenta fijo.
- En el 4.º trimestre restas el IVA de tus gastos, pero solo con factura con tu NIF.
El IVA es el impuesto que más confunde a los taxistas: se cobra en cada carrera, pero si estás en módulos no se declara según lo que cobras. Aquí va claro y en orden.
¿Qué IVA lleva una carrera de taxi?
El transporte de viajeros y su equipaje lleva el IVA reducido del 10 %. El precio del taxímetro ya lo incluye: de una carrera de 22 €, 2 € son IVA.
El régimen simplificado: el IVA de los taxistas en módulos
Si estás en módulos para el IRPF, en el IVA estás en el régimen simplificado. Funciona parecido: el IVA que pagas se calcula con módulos (personal y kilómetros), no con el IVA que cobras en cada carrera.
- Del 1.º al 3.º trimestre presentas el modelo 303 con un ingreso a cuenta: un porcentaje fijo de la cuota anual por módulos. Es casi el mismo importe cada trimestre.
- En el 4.º trimestre se hace la cuenta del año: la cuota anual por módulos menos el IVA de tus gastos con factura, y menos lo que ya adelantaste. Aquí es donde se nota pedir factura.
Si solo tienes actividad en el régimen simplificado, normalmente no presentas el resumen anual (modelo 390): los datos del año van en el 303 del cuarto trimestre. Confírmalo con tu gestoría.
Plazos del modelo 303
Son los mismos que los del modelo 131: del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre.
El IVA de tus gastos: por qué necesitas factura con tu NIF
En el cuarto trimestre puedes restar el IVA de lo que pagas para trabajar: gasoil, taller, ruedas, lavado, la cuota de la emisora, la gestoría… Pero solo si tienes una factura a tu nombre, con tu NIF y con el IVA desglosado. Un ticket normal de la gasolinera no sirve, aunque lo guardes.
En la gasolinera basta con pedir la factura o un ticket con tus datos fiscales (lo que se llama factura simplificada con NIF). Muchas gasolineras lo hacen desde su app. El IVA del gasoil es del 21 %: con 400 € de gasoil al mes, son unos 830 € de IVA al año que puedes recuperar o regalar. Mira cuánto es en tu caso con la calculadora.
¿Y el IVA del coche?
Para los vehículos que se usan en transporte de viajeros, la ley presume que están afectos al 100 % a la actividad. Por eso, si compras el taxi con factura a tu nombre, puedes deducir su IVA. Al ser una compra grande, pregunta a tu gestoría en qué declaración meterlo.
¿Y si estoy en estimación directa?
Entonces estás en el régimen general del IVA: cada trimestre declaras el IVA que cobras en tus carreras menos el IVA de tus gastos con factura. Es más trabajo, pero refleja lo que pasa de verdad. Lo comparamos en módulos o estimación directa.
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Descargar TaxiGest gratisPreguntas frecuentes
¿Qué IVA cobra un taxi?
El 10 %, el tipo reducido del transporte de viajeros. Va incluido en el precio del taxímetro.
¿El taxista en módulos paga IVA por lo que cobra?
No directamente. En el régimen simplificado el IVA se calcula con módulos, y del IVA resultante se resta el de los gastos con factura en el cuarto trimestre.
¿Sirve un ticket de la gasolinera para deducir el IVA?
No. Para deducir el IVA hace falta una factura a tu nombre con tu NIF y el IVA desglosado. Pídela al pagar o desde la app de la gasolinera.
Fuentes
Esta guía es informativa y general. Cada caso es distinto: confirma con tu gestoría antes de tomar decisiones fiscales.